暗号資産の確定申告が不安な方は「会計ソフト」や「税理士相談サービス」を活用してみてはいかがでしょうか。
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1. 【結論】暗号資産の税金は利益額で変わる！
暗号資産の税金は「累進課税」
暗号資産で得た利益は「雑所得」として課税され、他の所得と合算されて、金額が多いほど税率が上がる累進課税方式 です。
つまり、稼げば稼ぐほど税金が高くなる 仕組みになっています。
確定申告が必要なボーダーライン
- 会社員：暗号資産の利益が年間20万円を超えたら必要
※給与が2,000万円を超える方や年末調整した給与以外の所得が20万円を超える会社員の方も確定申告が必要となります。 - 個人事業主：原則、確定申告が必要
※各所得の合計額から所得控除を差し引いた金額に所得税率を乗じて求めた所得税額から、配当控除額及び定額減税額を差し引いて残額がない場合は確定申告不要。
✅ 暗号資産の税率（所得税＋住民税）
| 課税所得金額 | 所得税率 | 住民税 | 合計税率 |
|---|---|---|---|
| 194.9万円以下 | 5% | 10% | 15% |
| 195～329.9万円 | 10% | 10% | 20% |
| 330～694.9万円 | 20% | 10% | 30% |
| 695～899.9万円 | 23% | 10% | 33% |
| 900～1799.9万円 | 33% | 10% | 43% |
| 1,800～3999.9万円 | 40% | 10% | 50% |
| 4,000万円以上 | 45％ | 10％ | 55% |
👉 会社員や副業の方は、「本業の給与＋暗号資産の利益」で課税されるため、税率が上がることに注意！その年の所得の合計で税率がきまります。
2. 【シミュレーション】暗号資産の税金を具体的に計算！
例1：暗号資産の利益50万円（会社員・給与所得500万円）
計算イメージ
- 給与所得（500万円）＋暗号資産利益（50万円）＝550万円（合計所得）
- 所得税率 20%、住民税 10%
- 暗号資産のみの税金 ＝ 50万円 × 30% ＝ 15万円
👉 50万円の利益でも、15万円は税金で引かれる！
※実際には合計所得金額から社会保険料や扶養控除などの所得控除を差し引いたうえで税率を乗じて税金を計算します。
例2：利益200万円（フリーランス・年収400万円）
計算イメージ
- フリーランス所得（400万円）＋暗号資産利益（200万円）＝600万円（合計所得金額）
- 所得税率 20%、住民税 10%
- 暗号資産のみの税金 ＝ 200万円 × 30% ＝ 60万円
👉 200万円稼いでも、手取りは140万円に減る！
※実際には合計所得金額から社会保険料や扶養控除などの所得控除を差し引いたうえで税率を乗じて税金を計算します。
例3：利益1,000万円（トレーダー・専業）
計算イメージ
- 給与なし、暗号資産利益のみ（1,000万円）
- 所得税率 33%、住民税 10%
- 暗号資産の税金 ＝ 1,000万円 × 43% ＝ 430万円
👉 半分近くが税金に！しっかりと節税対策が必要！
※実際には合計所得金額から社会保険料や扶養控除などの所得控除を差し引いたうえで税率を乗じ計算します。
3. 暗号資産の税金を節約する方法
✅ 経費をしっかり計上
暗号資産の取引で発生する以下の費用は、経費として所得から差し引くことが可能！
- 取引手数料
- 会計ソフトの利用料
- 税理士費用
- PCやスマホの購入費（業務用として使用する分）
👉 経費を計上すれば、課税所得を減らせるので節税に！
✅ 損失を活用する（含み損の確定）
暗号資産は 損益通算ができない ため、損失を翌年に繰り越せません。
しかし、年内に含み損のある暗号資産を売却して確定損失を出せば、利益を相殺し、税金を減らせます！
ただ暗号資産の価格がその後上昇する可能性もあるため、状況に応じた判断が必要です。
✅ ふるさと納税を活用
ふるさと納税を活用すれば、寄付金控除を受けることができます。
ただし、寄付した金額以上に税金が安くなるわけではないので、節税のためだからといって、やたらとふるさと納税するとムダに資金が出ていくことにもなります。
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4. よくある質問（Q&A）
暗号資産の税金を支払わなかったらどうなる？
A. 延滞税・追徴課税が発生し、より多くの税金を支払う羽目になる可能性があります。また、悪質な場合は脱税で刑事罰の可能性もあるので注意が必要です。
NFTやステーキング報酬の税金はどうなる？
A. 雑所得扱いで課税対象！エアドロップも課税されるので要注意。
利益の計算が複雑になりそうな場合は、計算ツールを利用するか、税理士に依頼することを視野に入れ検討することも重要です。
海外取引所の利益はバレる？
A. 税務署はマイナンバーや銀行口座の入出金をチェックするため、大口の場合、隠しても発覚する可能性が高い。
5. まとめ
✅ 暗号資産の税金は「累進課税」、所得が増えるほど税率アップ！
✅ 会社員は利益が20万円を超えたら or 個人事業主は原則的に確定申告が必要
✅ 利益が出たらシミュレーションで税額を事前に把握しよう！
✅ しっかり経費を計上 ＆ ふるさと納税活用で節税しよう！
確定申告の準備は早めにしておくのが大切です。
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